ناقدین نے جیریمی ہنٹ کی نئی پنشن اصلاحات کو تنقید کا نشانہ بناتے ہوئے کہا ہے کہ مبینہ طور پر برطانیہ کا سب سے خصوصی ٹیکس ادا کرنے والے امیر ترین 4 فیصد افراد کے لیے ‘وراثت ٹیکس چکمہ’ کی سہولت فراہم کی گئی ہے۔

جب آپ مرجاتے ہیں، تو پنشن کو عام طور پر آپ کی قابل ٹیکس جائیداد سے خارج کر دیا جاتا ہے، جس میں وراثت کا ٹیکس صفر ہوتا ہے۔ پہلی نظر میں ایسا لگ رہا تھا کہ دولت مند خاندانوں کو ہنٹ کے لائف ٹائم الاؤنس (ایل ٹی اے) کو ختم کرنے کے فیصلے سے فائدہ ہوگا – یہ حد آپ پنشن میں ٹیکس فری رقم بنا سکتے ہیں۔ ایسا لگتا ہے کہ امیر لوگ نسلوں کو پیسہ دے سکتے ہیں۔

حقیقت زیادہ پیچیدہ ہے – یہ کرنا اتنا آسان یا اتنا فراخدلانہ نہیں ہے جتنا لگتا ہے۔ ویدربیز پرائیویٹ بینک کے سینیئر ٹیکس ایڈوائزر کلیر منرو کا کہنا ہے کہ ‘ایسا لگتا ہے کہ دولت مندوں کے لیے آئی ایچ ٹی کے باہر لامحدود برتن بنانا مشکل ہے۔ لیکن ایسا نہیں ہے. “

جب سے جارج اوسبورن نے پنشن کے برتنوں پر 55 فیصد چارج ختم کیا ہے جو موت کے وقت استعمال نہیں ہوتے ہیں، مشیروں کا کہنا ہے کہ پنشن نے آئی ایچ ٹی منصوبہ بندی کا ایک “بہت اچھا” ذریعہ بنا دیا ہے۔ لیکن آپ صرف اپنے تمام اثاثوں کو پنشن میں تبدیل نہیں کرسکتے ہیں۔

سب سے پہلے، متعین کردہ فوائد پنشن والے افراد اضافی آئی ایچ ٹی منصوبہ بندی کے لئے ان کا استعمال کرنے کے لئے جدوجہد کریں گے، کیونکہ آپ آسانی سے دیگر بچتوں سے رقم شامل نہیں کرسکتے ہیں. متعین کردہ شراکت ی اسکیمیں وہ ہیں جہاں موقع کی نشاندہی ہوتی ہے۔

لیکن کیچ بھی ہیں۔ شروعات کے لئے، آپ محدود ہیں کہ آپ £ 60،000 کی پنشن کی بچت کے لئے سالانہ الاؤنس سے کیا رکھتے ہیں. اس سے اچھی تنخواہ والے نوجوان بچت کرنے والوں کو 30 سال تک زیادہ سے زیادہ حصہ ڈالنے میں مدد مل سکتی ہے تاکہ وہ 4 ملین پاؤنڈ سے زیادہ جمع کرسکیں۔ لیکن اگر آپ نے کوئی جائیداد یا کاروبار فروخت کیا ہے اور پیسے کو الگ رکھنا چاہتے ہیں تو ، پنشن کام نہیں کرے گی۔

حیرت کی بات نہیں ہے، یہ زیادہ تر ریٹائرمنٹ پر یا اس میں موجود لوگ ہیں جو آئی ایچ ٹی کے بارے میں فکر مند ہیں. اور اس عمر میں، پنشن میں مزید رقم حاصل کرنا مشکل ہے۔

یہاں تک کہ کمائی کرنے والوں کے لیے بھی ایک بڑی رکاوٹ ہے – آپ کو نام نہاد ٹیپر سے کم کمانا ہوگا – جو 240،000 پاؤنڈ سے زیادہ آمدنی والے افراد کے لئے سالانہ الاؤنس کو کم کرتا ہے ، جو 260-000 میں بڑھ کر 2023،24 پونڈ ہوجائے گا۔

ویلتھ مینیجر نیٹ ویلتھ مینیجر نیٹ ویلتھ ویلتھ میں کلائنٹ ایڈوائزری کے سربراہ میٹ کونراڈی کہتے ہیں: ‘آپ کو 60,000 پاؤنڈ کی شراکت کرنے کے قابل ہونے کے لیے کسی خاص میٹھی جگہ پر ہونا پڑے گا اور آئی ایچ ٹی کا مسئلہ بھی ہے۔ جیسے ہی آپ کو احساس ہوتا ہے کہ آپ کو آئی ایچ ٹی کا مسئلہ ہے تو آپ عام طور پر پہلے سے ہی بہت زیادہ کمانے والے ہوتے ہیں۔

آپ کی عمر جتنی زیادہ ہوگی، پنشن میں پیسہ حاصل کرنا اتنا ہی مشکل ہو جائے گا۔ کوئی شخص جو اپنی پنشن حاصل کرنے کے بعد کام پر واپس جاتا ہے اور اضافی عطیات دینا چاہتا ہے، اسے لگتا ہے کہ وہ اس ٹیکس سال میں صرف 4،000 پاؤنڈ لگا سکتا ہے، جو 10-000 میں بڑھ کر 2023،24 پاؤنڈ تک پہنچ گیا ہے۔ اور اگر آپ ریٹائرڈ ہیں اور بالکل بھی کمائی نہیں کر رہے ہیں تو ، آپ ہر سال پنشن میں زیادہ سے زیادہ £ 3،600 لگا سکتے ہیں ، جس کے بارے میں مشیروں کا کہنا ہے کہ اس سے آئی ایچ ٹی پر کوئی مادی فرق نہیں پڑے گا۔

75 سال کی عمر تک، بہت دیر ہو چکی ہے. ویلتھ مینیجر ایولین پارٹنرز میں اسٹیٹ پلاننگ کے سربراہ ایان ڈائل کا کہنا ہے کہ ‘نظریاتی طور پر آپ 75 سال کے بعد ادائیگی کر سکتے ہیں لیکن عطیات پر ٹیکس ریلیف نہیں مل سکتا۔ عملی طور پر ، زیادہ تر اسکیمیں عطیات کی اجازت نہیں دیں گی کیونکہ ان کے نظام کا مقصد ٹیکس ریلیف کے ساتھ تعاون کرنا ہے۔

ان تمام رکاوٹوں کو بالائے طاق رکھتے ہوئے انشورنس کمپنی این ایف یو میوچل کا اندازہ ہے کہ اگر کوئی فرد 60 اپریل سے پنشن میں زیادہ سے زیادہ 000,6 پاؤنڈ کا سالانہ الاؤنس اور اگلے 60 سالوں میں سے ہر ایک کے لیے مزید 000،10 پاؤنڈ لگاتا ہے، تو وہ 812،298 پاؤنڈ کا برتن بنا سکتا ہے۔ اس سے 4,324 پاؤنڈ تک کی وراثت ٹیکس کی بچت ہوگی۔

اس کی وجہ یہ ہے کہ جب کوئی شخص 75 سال سے کم عمر میں فوت ہو جاتا ہے، تو اس کے پنشن برتن پر بالکل بھی ٹیکس نہیں لگایا جاتا ہے، جس سے وارثوں کے پاس بہت کچھ رہ جاتا ہے۔

‏لیکن اگر آپ 75 سال کی عمر کے بعد فوت ہو جاتے ہیں، تو آپ کے وارثوں سے رقم نکالنے پر انکم ٹیکس وصول کیا جائے گا، جو آپ کو اپنی پنشن کنٹری بیوشن پر حاصل ہونے والے ٹیکس ریلیف کے لئے ایک بدلہ ہے. لہٰذا پنشن کا فائدہ جزوی طور پر 40 فیصد آئی ایچ ٹی اور وصول کنندگان کی انکم ٹیکس کی معمولی شرح کے درمیان تجارت ہے۔‏

‏فرض کریں کہ آپ کے پاس 80 پاؤنڈ ہیں جو 40 فیصد وراثت ٹیکس کے تابع ہوں گے ، لہذا £ 32۔ اگر آپ اس کے بجائے پنشن میں 80 پاؤنڈ کا حصہ ڈالتے ہیں تو یہ 100 پاؤنڈ تک پہنچ جاتا ہے اور اگر آپ زیادہ شرح ٹیکس ادا کرتے ہیں تو آپ اپنے ٹیکس ریٹرن کے ذریعے مزید £ 20 واپس کا دعوی کرسکتے ہیں ، لہذا اس کی قیمت صرف £ 60 ہے۔ اگر آپ 55 سال سے زیادہ عمر کے ہیں تو آپ 25 پاؤنڈ ٹیکس فری نقد کے طور پر لے سکتے ہیں. آپ پہلے سے ہی اندر ہیں.‏

‏اس سے 75 پاؤنڈ آپ کے وارثوں کو دینے کے لئے باقی رہ جاتے ہیں ، جو انکم ٹیکس کی معمولی شرح پر ٹیکس کو کم سے کم کرنے کے لئے وقت کے ساتھ اسے واپس لے سکتے ہیں۔ لہذا اگر وہ کم شرح کے ٹیکس دہندگان ہیں تو ، وہ رقم نکالنے پر صرف 15 پاؤنڈ انکم ٹیکس ادا کریں گے ، اور سب سے زیادہ شرح (45 فیصد) ادا کرنے والے ٹیکس دہندگان 34 پاؤنڈ ادا کریں گے۔ لہذا ان کے پاس ابتدائی £ 41 میں سے ، ان کے حالات پر منحصر £ 60- £ 80 رہ جاتے ہیں۔ اگر آئی ایچ ٹی کی ادائیگی کی گئی ہوتی تو ، ان کے پاس £ 48 ہوتے۔‏

‏یہ اس صورت میں ہے اگر آپ کی پنشن فائدہ اٹھانے والوں کی پنشن کی اجازت دیتی ہے۔ کچھ پرانی اسکیمیں صرف موت کے وقت ایک رقم ادا کرتی ہیں۔ زیادہ تر خود سرمایہ کاری والی ذاتی پنشن فائدہ اٹھانے والوں کو آہستہ آہستہ رقم نکالنے کی اجازت دیتی ہے جب یہ ان کے لئے بہتر ہوتا ہے – مثال کے طور پر جب ان کی انکم ٹیکس کی شرح کم ہوتی ہے۔ یہ ایک میں منتقل کرنے کے قابل ہوسکتا ہے.‏

‏پنشن کا موازنہ متبادل آئی ایچ ٹی پلاننگ گاڑیوں جیسے صوابدیدی ٹرسٹوں پر لگائے جانے والے زیادہ ٹیکسوں سے کیا جاتا ہے، جہاں جب آپ رقم ڈالتے ہیں تو 45 فیصد ٹیکس چارج ہوتا ہے، اگر وہ کم شرح والے ٹیکس دہندگان ہیں تو فائدہ اٹھانے والے کس کو واپس لے سکتے ہیں۔ ڈائل کہتے ہیں: ‘پنشن وہ بہترین ٹرسٹ ہے جو آپ کے پاس ہو سکتا ہے- اثاثوں پر کوئی کیپیٹل گین ٹیکس یا انکم ٹیکس نہیں ہے، یا آئی ایچ ٹی ہر 10 سال بعد دوسرے ٹرسٹوں پر وصول کرتا ہے۔‏

‏تاہم، پنشن آپ کی وراثت پر اتنا کنٹرول نہیں دیتی ہے. آپ کو فائدہ اٹھانے والوں کی محدود تعداد اور ان کو ملنے والے صحیح فیصد کا تعین کرنا ہوگا۔ اس کے علاوہ، آپ کے مرتے ہی پیسہ ان کا بن جاتا ہے.‏

‏ایک صوابدیدی ٹرسٹ زیادہ کنٹرول دے سکتا ہے، کیونکہ ٹرسٹی فیصلہ کرتے ہیں کہ رقم کس کو اور کب ادا کی جاتی ہے. اگر آپ کے وارث پیسے کے ساتھ اچھے نہیں ہیں، پتھریلے تعلقات میں ہیں یا سیریل دیوالیہ ہیں، تو یہ ایک بہتر آپشن ہے.‏

‏مشیروں کا کہنا ہے کہ لائف ٹائم الاؤنس ختم کرنے سے ان کے نقطہ نظر میں کوئی تبدیلی نہیں آئی ہے۔‏

‏پنشن کے سلسلے میں آئی ایچ ٹی کی منصوبہ بندی کا حقیقی فائدہ وہ ترتیب ہے جس میں آپ اثاثوں کو کم کرتے ہیں۔ مثال کے طور پر ، اگر آپ کے پاس ریٹائرمنٹ میں خریداری کی جائیداد اور پنشن ہے تو ، پنشن حاصل کرنے کے بجائے جائیداد فروخت کرنا اور نقد رقم خرچ کرنا بہتر ہے۔‏

‏پنشن کو “آخری بار خرچ کریں” کے زمرے میں ڈالنا اب بھی بہترین آئی ایچ ٹی منصوبہ بندی ہے جو آپ کرسکتے ہیں۔‏